Вывод денег с ООО на физ лицо

Содержание

Как легально вывести деньги из ООО

Вывод денег с ООО на физ лицо

Об ответственности за вывод денег, а так же об ответственности за обнал советуем к прочтению так же статьи нашего эксперта — налогового адвоката Тылика Павла.

Статья называется «Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников».

Администрация сайта предупреждает, что все написанное ниже может быть использовано только в рамках общей деловой цели деятельности предприятия и должно быть экономически обоснованным и оправданным.

Так же мы предупреждаем, что многие предлагаемые ниже схемы являются незаконными, но коль скоро они предлагаются на рынке, нам придется об этих схемах рассказать. Возможно, это кого-нибудь да и убережет от сомнительных сделок и операций.

Учредитель при создании компании руководствуется одной целью — получить прибыль от ее хозяйственной деятельности для личного обогащения, справедливо считая, что имеет все права на доходы фирмы.

Поэтому время от времени он изыскивает возможные безопасные пути для обналичивания денег с ООО. Когда встает вопрос о выводе средств, становится ясно, что сделать это по первому вашему требованию в любое время невозможно.

Почему так происходит?

Разнообразие способов вывода средств

Дело в том, что ООО — это самостоятельный субъект бизнеса с отдельными счетами, обязательствами, отчетностью. Все денежные операции в организации официально оформляются и должны иметь законные основания.

Компания приносит вам как создателю прибыль в виде дивидендов — других легальных путей получить деньги с фирмы законом не предусмотрено.

Поэтому приходиться идти на различные уловки, чтобы добиться финансирования с собственной компании.

Вывод средств через дивиденды

Как указано выше, учредитель вправе рассчитывать на денежные выплаты с ООО в виде дивидендов. Так именуют часть прибыли от хозяйственной деятельности предприятия, полученную в течение года (квартала). Но, прежде чем дивиденды дойдут до вас, компания обязана выполнить ряд процедур:

  • убедиться в том, что согласно сведениям бухгалтерского учета прибыль имеется;
  • рассчитать чистый капитал и удостовериться, что он превышает уставный;
  • оформить решение учредителя о начислении и выплате дивидендов;
  • направить деньги на ваш банковский счет.

Такая процедура проводится не чаще 1 раза в квартал. Если в компании несколько учредителей, то часть чистой прибыли распределяется между ними согласно размерам долей.

Плюсы: доказывать на какие цели собственник потратил дивидендные суммы не придется. Получать их можно каждый месяц, если так прописано в уставе и решении учредителя.

Минусы: при отсутствии прибыли в компании выплаты учредителю не положены. Если таковые производятся при наличии дохода, то фирма предварительно удерживает налог в размере 13% с учредителя-физического лица. Как видно, этот способ относится к весьма затратным и трудоемким занятиям.

Вывод денег под отчет

Этот вариант реализуем при условии ввода учредителя в штат компании, например, в качестве руководителя.

Официально действуя от имени ООО, вы вправе получить средства с банковского счета или кассы организации.

При этом допустимая цель расходования должна быть чисто деловой — на развитие бизнеса.

Процедура проводится на основании письменной заявки с указанием суммы и срока предоставления средств. Целевое расходование надлежит подтвердить соответствующей документацией: накладными, чеками и т. д.

Плюсы: выданные средства налогом не облагаются. Законом размеры сумм к выдаче подотчетному лицу не ограничиваются.

Минусы: если вы не предоставили в срок требуемые материалы, то удерживаются налог в размере 13% и пенсионные взносы, так как финансы из разряда «заемных» трансформируются в разряд «дохода».

Есть риск того, что налоговики, помимо подтверждающих документов, затребуют предоставить им на обозрение приобретенные товары (услуги).

Особое их внимание вызывает регулярное получение денег подотчет и по этому поводу они могут задать много неудобных вопросов.

Если целесообразность трат денег компании не удастся подтвердить, то вам не избежать наказания за нецелевое расходование.

Перечисление средств на счет физлица путем заключения договора

Вы как физическое лицо можете заключить с ООО сделку на оказание услуг.

Для фирмы-заказчика законным основанием для перечисления средств станет письменный договор.

Исполнитель, со своей стороны, обязан будет доказать исполнение контрактных обязательств актом оказанных услуг. Такой маневр не должен привлечь внимание фискалов.

Плюсы: операция незатейлива и надежна. Деньги можно получить в любое время, без обременительных законодательных процедур, как в случае с дивидендами.

Минусы: ваша услуга не должна идти вразрез профилю деятельности компании и ее результат надлежит зафиксировать соответствующими документами. И опять-таки как физлицу придется с дохода уплатить налог в размере 13% и пенсионные взносы.

Вывод средств через заем

Еще один легальный вариант заключается в предоставлении ООО займа своему учредителю, который последний потом возвращает с процентами. В противном случае, налоговая может узреть в этой сделке получение вами финансовой выгоды и удержать налог в размере 35%.

Заемные отношения оформляются письменным договором, в котором указываются сумма, процентные ставки за пользование деньгами, сроки возврата средств и другие условия. Возвратный срок при необходимости можно пролонгировать.

Плюсы: процедура ввиду простоты осуществления весьма распространена, особенно, если прописывать срок возврата долга с процентами через 5-10 лет.

По минованию 3 лет ООО может списать долг, но только если отсутствуют неисполненные обязательства перед банковскими учреждениями, клиентами и работниками по заработной плате.

Минусы: если учредитель не возвращает заем, то налицо получение им финансовой выгоды, следовательно, с него удерживается налог в размере 35%.

Есть лимит на перечисление кредитных средств безналичным путем — 600 000 р.

Выдача большей суммы повлечет необходимость предоставления банку всей документации по сделке, поскольку придется вводить в курс дела Росфинмониторинг.

Вывод денег на представительские расходы

Под представительскими расходами понимаются затраты руководителя на зарубежные поездки, приобретение ценных подарков, питание в дорогих ресторанах, прием гостей и т. д. Чтобы воспользоваться таким вариантом вывода средств, надо будет вводить учредителя в штат компании в качестве главы организации.

Плюсы: Минфин не запрещает пускать на представительские расходы большие суммы, так что этот способ относится к надежным.

Минусы: Если налоговики посчитают, что какие-то мероприятия были сомнительными и не пошли на пользу компании, то такие расходы они снимают. Обычно подозрения падают на досуговые и развлекательные компоненты. На этот случай попробуйте объяснить все произошедшее обычаями делового оборота.

Выплата премиальных

ООО вправе время от времени премировать учредителя, введенного в состав компании в качестве руководителя или сотрудника. Единственный вопрос, который предстоит решить, на каком документальном основании будут выдаваться премии.

Основания вознаграждения работникам следует отдельно прописывать в коллективном договоре или внутреннем положении. Обычно ими считаются высокие трудовые показатели, успешные итоги года, праздничные даты, юбилеи компании, большой стаж работника и т. д.

Плюсы: размеры премиальных ничем не ограничены. Не нужно оформлять много бумаг — достаточно приказа руководителя о начислении средств сотруднику.

Минусы: Если вознаграждение работнику выплачивается в связи с производственными достижениями, то необходимо документально подтвердить их реальное существование.

Обналичивание денежных средств через подставную фирму

Указанный вариант вывода средств стоит упомянуть отдельно, поскольку его реализация чревата серьезными последствиями в виде уголовной ответственности. На такой шаг пойдет далеко не каждый, но, тем не менее, он весьма распространен, поскольку позволяет выводить значительные суммы.

Эта схема обналички состоит из целого ряда пунктов:

  • Создание ложных ИП. Обычно роль подставных предпринимателей выполняют родственники, друзья, знакомые учредителя, которые согласны предоставить свои личные и паспортные данные.
  • Проведение стороннего фиктивного делового оборота. Здесь создается видимость бурной предпринимательской деятельности (открываются банковские счета, ведутся денежные операции, составляются акты выполненных работ и услуг и т. д.).
  • Заключение ООО договора с ложным ИП на оказание услуг. Фирма переводит в качестве предоплаты деньги на счет предпринимателя, а ИП, в свою очередь, закрывает долг фиктивным актом и отдает деньги учредителю.

На самом деле предприниматель никакие услуги не оказывает, ведь он не имеет штата, техники, оборудования, вся его деятельность служит прикрытием истинной цели — обналичка денег ООО.

К чести правоохранителей надо сказать, что такие преступные схемы раскрываются ими легко и быстро.

Они мониторят движение денег по счетам, анализируют документы сделки и выполнение работ, проверяют результаты услуг на местности.

И в итоге виновные лица (руководство ООО и ИП) несут уголовное наказание за подделку документов, незаконное предпринимательство, отмывание денег в виде многолетних сроков лишения свободы и миллионных штрафов.

Резюмируя вышесказанное, нужно сказать, что практически все перечисленные способы обналички имеют свои плюсы и минусы. Стоит тщательно обдумать и оценить для себя приемлемость тех или иных вариантов.

К выводу средств ООО отнеситесь со всей ответственностью — фискалы не дремлют и любые попытки снизить налоги вызывают у них подозрения.

Материалы данной статьи взяты исключительно из того, что сегодня предлагает сеть ИНТЕРНЕТ, администрация сайта предупреждает, что использование и внедрение в деятельность компании перечисленного в настоящей статье без деловой и экономически оправданной цели может быть расценено налоговыми и правоохранительными органами, как незаконная деятельность, а участники такой схемы могут быть привлечены к ответственности, вплоть до уголовной.

Читайте также  Как продать фирму ООО без долгов

Источник: https://nalog-blog.ru/nalog-plan/kak-legalno-vyvesti-dengi-iz-ooo/

Как обналичивать деньги со счета ООО и не попасть под 115-ФЗ

Страшный сон предпринимателя: он заходит в личный кабинет своего банка, а расчетный счет заморожен и деньгами воспользоваться нельзя.

Это проделки финмониторинга, который заметил подозрительный перевод и заблокировал счет. Чтобы такой сон не стал реальностью, нужно пользоваться счетом правильно.

Об этом — наш сегодняшний материал.

Что считается незаконным обналичиванием денег

В широком смысле — это превращение денег с расчетного счета в наличку без уплаты налогов, взносов и других платежей.

Если выводить прибыль законно, нужно платить налог на дивиденды. Это как минимум.

Когда деньги выводятся в качестве зарплаты, налоги и страховые платежи составляют без малого 50%.

Многие не хотят платить эти деньги и придумывают схемы для обналичивания.

Они могут быть разными, но суть одна: средства проходят через счета несколько подставных фирм, последняя из которых незаконно их обналичивает через банк. После этого нал возвращается хозяину первого счета.

Фирмам однодневкам суммарно падает около 5% всей суммы — это меньше, чем 13-процентный налог на дивиденды и уж тем более, меньше отчислений на заработную плату.

Для перевода денег на подставные фирмы (обычно ИП) нужны причины, хотя бы формальные. Вот и придумываются всевозможные консультации, обучения и тренинги, которые, на самом деле, никто не проводит.

Получается схема из нескольких фирм-однодневок, которые оказывают друг другу несуществующие услуги.

Когда налоговая начинает распутывать этот клубок, оказывается, что половины контор уже не существует, у других один и тот же директор, след которого теряется в живописных горах Северного Кавказа.

Вообще обналичка порочна по своей сути.

Помимо прямого ухода от уплаты налогов, все незаконно выведенные средства пополняют океан черного нала российской экономики.

А из него финансируется зарплата в конвертах, многомиллионные взятки чиновникам и другие нехорошие дела. Теневая экономика очень сильно кренит белую.

Теперь вы понимаете: незаконное обналичивание — это зло. За такие выкрутасы предусмотрена уголовная ответственность.

Поэтому вам, как честному бизнесмену, нужно делать две вещи: правильно обналичивать деньги и не совершать подозрительных, с точки зрения Центрального банка, операций.

Как законно выводить деньги со счета

Не будем отвлекаться на баловство вроде оплаты командировок и других представительских расходов: много денег здесь не выведешь. Законно получить деньги учредитель может тремя способами. Во всех случаях придется поделиться с государством.

Способ первый — зарплата

Этот путь обойдется дороже всех остальных. Суть его в том, что вы устраиваетесь на работу в свою же компанию по трудовому договору. Должность совершенно не важна — можете быть как директором, так и уборщицей. Ну, или грузчиком.

Про уборщицу, конечно, шутка, но если налоговики увидят, что оклад менеджера по клинингу в 3 раза выше, чем у коммерческого директора, к вам заглянут в гости.

То же самое относится и к мертвым душам: работникам, которые числятся только формально, а на работе не появлялись ни разу.

Итак, если вы наняли себя же в качестве директора, вы будете получать зарплату. С нее нужно платить налоги и взносы:

  • НДФЛ в размере 13%;
  • страховые и пенсионные взносы в размере 30-35%.

Грубо говоря, половину той суммы, которую вы получите в виде зарплаты, нужно отдать государству.

Из этих денег формируется ваша (и не только ваша) пенсия, платится зарплата врачам, учителям и полицейским.

Да, отдать в фонды придется немало, но такой подход — основа экономики любого государства. Налоги нужно платить и нечего тут рассуждать.

Хоть этот путь и дорого обойдется, у него есть одно ультрадостоинство. Зарплату себе можно платить при любых финансовых показателях работы компании.

Даже если вы несете годовые или квартальные убытки, зарплату заплатить обязаны.

И себе, и всем сотрудникам — иначе будут санкции со стороны трудовой инспекции, вплоть до уголовной ответственности.

Способ второй — дивиденды

Формально это первый способ распределения прибыли между учредителями. Давайте пробежимся по теории ООО.

Два человека скинулись на уставной капитал и создали юридическое лицо. Если сильно утрировать, теперь их не 2 человека, а 3: Вася, Петя и ООО “Кот и Крот”.

И имущество третьего не принадлежит ни Васе, ни Пете. Это вам не ИП, где все деньги и основные средства — личная собственность индивидуального предпринимателя.

Вся хозяйственная и финансовая деятельность отчуждается от конкретных имен и фамилий и является собственностью ООО. В том числе, как вы догадались, прибыль.

Для того, чтобы ее забрать, юрлицо должно заплатить налоги на учредителей — физических лиц. Часть прибыли, полученное одним из учредителей, называется дивидендами.

Налог, оплаченный при их выдаче — это налог на дивиденды.

Размер налога бывает 13 или 15 процентов от суммы полученного дохода. 13% платят резиденты РФ, 15% — нерезиденты:

  • резидент РФ — гражданин любой страны, который за последние 12 месяцев находился на территории Российской федерации не меньше 183 календарных дней. В расчет не берутся дни, которые резидент провел за границей по уважительным причинам;
  • нерезиденты — все остальные, в том числе и граждане РФ, которые находились в стране менее 183 календарных дней.

* Календарные дни считаются суммарно за 12 месяцев. Не обязательно это должно быть 183 дня подряд.

Вроде бы красота. Зачем мне платить ползарплаты государству, если можно отдать всего-то 13 процентов в виде налога на прибыль? Все правильно, незачем.

Загвоздка одна: эта самая прибыль должны быть. Причем подтвержденная бухгалтерскими документами.

После этого нужно провести собрание учредителей и принять решение о распределении прибыли. Решение оформляется протоколом.

Если по результатам финансовой деятельности прибыли нет, то и дивиденды платить не с чего.

Если прибыль есть, но есть долги перед государством — дивиденды также платить нельзя до тех пор, пока не рассчитаетесь с соответствующими фондами.

Логика здесь простая: сначала расплатитесь с государством, а уж только после этого делите прибыль.

Еще один минус дивидендов — они не предусматривают пенсионных и страховых отчислений. То есть, получив на руки всю сумму после уплаты НДФЛ вы должны сами позаботиться о пенсии и медицинской страховке.

То есть отнести часть теперь уже личных денег в пенсионный фонд и оформить полис медицинского страхования. В итоге сумма дивидендов станет еще меньше. Поэтому 13 процентов налога на прибыль — это только вершина айсберга.

На самом деле заплатить придется больше.

Да и еще одно: дивиденды можно выплачивать не чаще, чем 1 раз в квартал.

Способ третий — устроиться к самому себе на работу в качестве ИП

Вообще этот способ уже находится на грани ухода от налогов.

Суть его в следующем: директор или его заместители работают не по трудовому договору, а по договору оказания услуг.

То есть, некий ИП оказывает компании услуги управления, но при этом не состоит в ее штате — эдакая разновидность аутсорсинга.

Такие вещи очень не любит налоговая — вас сразу заподозрят в создании схемы обналичивания средств и уходе от налогов. Особенно, если при небольшой прибыли огромные средства уходят на оплату услуг наемного директора или консультанта.

Налоговики будут пытаться доказать, что сотрудничество имеет признаки трудовых отношений, а не гражданско-правовых. Если им это удастся, обвинений в махинациях не избежать.

Тем не менее, некоторым предпринимателям удается работать по такой схеме. Если вы так делаете — главное сильно не отсвечивать. Платить умеренную зарплату и оформить на должность не одного из учредителей, а третье лицо.

Как избежать подозрений банка в незаконном выводе средств?

Есть понятие финансового мониторинга. Это значит, что банки постоянно отслеживают все безналичные переводы на предмет подозрительных операций. Что значит сомнительных? Вот несколько примеров:

  • нет подробного описания безналичного перевода контрагенту. Как не надо: “Оплата услуг”. Правильно: “Оплата товара по договору поставки № 24/НЕ 23, от 24 июля 2008 года, в том числе НДС 367 руб 85 копеек”;
  • вы переводите деньги неблагонадежным контрагентам. Есть несколько признаков фирм-однодневок: юридический адрес массовой регистрации, подставной директор, работающий еще в десятке таких юрлиц и так далее. Если вы переводите им деньги, банк может посчитать вас звеном цепочки по выводу денег;
  • снятие ИП крупных сумм наличными. Если на следующий день после поступления средств индивидуальный предприниматель снимает все наличными, это может вызвать подозрение банка. Когда такое происходит постоянно — такого ИП сочтут последним звеном цепочки незаконного обнала;
  • “левые” переводы, не связанные с вашей деятельностью. Допустим, у вас интернет-магазин интимных товаров. Вдруг, ни с того ни с сего вам на счет переводят деньги за оказание строительных услуг. Это не то что подозрительно, это просто приговор. Ждите блокировку счета.

Сомнительные переводы — не единственная причина блокировки счета по подозрению в обналичивании денежных средств. Если вы не платите налоги, финмониторинг тоже присмотрится к вашему счету.

Есть такое понятие, как рекомендованная Центробанком сумма налогов. Регулятор считает, что 0,9% денег со счета должно ежеквартально уходить на их оплату.

Если эта цифра меньше — банк может задавать вопросы.

Как происходит блокировка счета

Страшный сон предпринимателя, с которого мы начали статью, не наступает просто так. Правильный банк уведомит вас о возможной блокировке и пригласят на беседу или потребуют документы о переводе.

Есть банки-мошенники, которые блокируют счет без предупреждения. Восстановить такой счет нельзя, можно только перевести с него средства в другой банк, заплатив комиссию.

За счет этой комиссии и живут банки-мошенники.

Итак, проверка переводов происходит по следующей схеме:

  1. Компьютерная программа банка выявляет подозрительную операцию по счету и сообщает об этом специалисту.
  2. Сотрудник банка изучает перевод и делает выводы. Если он и правда вызывает сомнения, специалист связывается с хозяином счета.
  3. Вас просят обосновать перевод и предоставить документы. Это могут быть договора поставки, договора аренды помещения и даже фотографии товара или вашего офиса. Банк должен убедиться в том, что вы реально существуете и ведете хозяйственную деятельность.
  4. Если все в порядке и документы предоставлены в срок, банк от вас отстанет. В худшем случае погрозят пальчиком и попросят внимательнее относиться к переводам.
  5. Если вы не отреагировали на запрос банка или предоставили не все документы, счет заблокируют до выяснения обстоятельств. Лучше до этого не доводить и показать все бумаги по запросу банка. Никуда ехать или идти не обязательно — будет достаточно сканов или простых фото, сделанных на смартфон.
Читайте также  Как поменять коды ОКВЭД ООО

Банки-мошенники сделают все, чтобы все-таки заблокировать ваш счет. Для подтверждения перевода не запросят, разве что, марку машины генерального директора.

Некоторые предприниматели рассказывали, как сутками сканировали все счета-фактуры от контрагентов за последние несколько лет доказывая, что они не корабли пустыни.

А счет в итоге все равно блокировали.

Кстати, если не хотите нарваться на мошеннический банк, перед открытием расчетного счета почитайте отзывы на Банки.ру.

Вбейте в строку поиска отзовика название вашего банка и посмотрите, что пишут про него предприниматели.

Особое внимание уделите так называемым “Онлайн-банкам”, у которых нет ни офисов, ни банкоматов. Они подводят чаще настоящих, с окошечками и табло.

Мы надеемся, что наша статья поможет вам сделать так, чтобы страшный сон предпринимателя никогда не стал реальностью. Для этого нужно не так много:

  • выводить прибыль через дивиденды и платить налоги;
  • внимательно следить за безналичными переводами;
  • проверять партнеров и контрагентов;
  • выбирать правильный банк для сотрудничества;
  • не открывать счета у банков с плохой репутацией.

Желаем вам удачи в бизнесе и продвижении!

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/kak-obnalichivat-dengi-so-scheta-ooo

Как вывести деньги из ООО и не нарушить закон

Один из самых популярных вопросов, которым задаются практически все начинающие бизнесмены, – как вывести с расчетного счета деньги.

И это вполне логичный вопрос, так как предприниматель сам заработал, заплатил налоги и теперь хочет забрать остаток себе.

Просто взять и снять средства с расчетного счета не получится, однако законные способы обналичивания есть. Zaim.com в своей статье рассмотрит, как вывести деньги из ООО легально.

Итак, как уже стало ясно из изложенного выше, ответ на вопрос «можно ли вывести деньги из ООО», утвердительный, разберем разные варианты.

Вариант № 1. Вывести деньги через ИП

Предприниматели практикуют несколько способов вывода средств посредством ИП. Первый способ, это когда учредители открывают ООО и ИП.

ИП оказывает услуги или поставляет товары «на бумаге» (или поставляет намного меньше, чем указано в документах, или по завышенной стоимости), а ООО переводит ему за это деньги.

У ИП бухгалтерский учет проще, поэтому и деньги оттуда вывести легче.

Однако обращаем внимание, что один-два раза таким способом вывода денег воспользоваться еще можно, но если начать злоупотреблять, то налоговая заинтересуется подобными перемещениями средств.

Тогда нужно будет отчитаться, где товары, которые поставило ИП, или доказать оказание услуг.

Также если окажется, что ИП поставило, например, канцелярские ручки по цене самолета, то в таком случае предприниматель может попасть под статью «Мошенничество».

Второй способ использования ИП – это заключение с индивидуальным предпринимателем договора на оказание управленческих услуг. То есть учредитель не устраивается в ООО в качестве директора (наемного работника), а управляет обществом через аутсорсинг.

ИП выбирает в качестве системы налогообложения «Доходы», и с полученного дохода за управление ООО должно будет заплатить в бюджет только 6%, тогда как если бы оно получало зарплату в ООО, то должно было бы заплатить 13% НДФЛ. Но здесь стоит заметить, что необходимо будет заплатить все взносы в фонды. Однако общая сумма налогов и взносов окажется меньше, чем по трудовому договору.

Вариант № 2. Взять деньги в долг

Учредитель имеет право оформить заем в своей фирме, причем беспроцентный.

Чисто теоретически, фирма может в будущем простить этот долг, однако при условии, что ООО стабильно получает прибыль и исправно платит налоги во все бюджетные и внебюджетные фонды.

Также стоит отметить, если фирма простит долг собственнику, то он будет должен с прощенной суммы уплатить налог в размере 13%.

К такому способу не стоит прибегать часто, так как налоговая может заинтересоваться, почему учредитель имеет долг перед фирмой и не отдает его. Особенно, если речь идет о крупных суммах.

Вариант № 3. Заработная плата

Чтобы получать деньги, учредитель может устроиться на работу в свою фирму и начислять себе зарплату с премиями. Однако в этом случае придется заплатить НДФЛ в размере 13%, а также отчисления в различные фонды.

Вариант № 4. Взять деньги на хозяйственные нужды

ООО имеет право выдать директору до 100 тысяч рублей наличности на хозяйственные нужды.

Многие предприниматели (владельцы небольших фирм) тратят эти деньги на личные нужды, а потом для отчета предоставляют липовые чеки. Заметим, что этот способ незаконный.

Причем если речь идет о крупных суммах, а подтверждение, на что они были потрачены фирма не может предоставить, то вполне возможно, что будет возбуждено уголовное дело.

Вариант № 5. Выплата дивидендов

Это самый легальный способ. Поэтому если вы думаете, как учредителям ООО вывести деньги или как вывести деньги с расчетного счета ООО, лучше всего выбрать этот вариант.

Дивиденды представляют собой распределение прибыли ООО. Поэтому собственник может претендовать на дивиденды, если после уплаты всех налогов у фирмы остались средства, то есть прибыль.

Для того чтобы распределить дивиденды сначала необходимо рассчитать стоимость чистых активов и сравнить с размером уставного капитала. Если стоимость первых превышает размер второго, то выносится решение о распределении прибыли и выплате дивидендов.

С распределенной суммы собственник будет обязан заплатить 13% НДФЛ. Процедура распределения прибыли по закону должна проводиться не чаще чем раз в квартал.

Итак, мы рассмотрели способы, как вывести деньги из ООО. Как бы ни были привлекательными варианты 1, 2 и 4, лучше использовать третий или пятый способ, чтобы спать спокойно.

Zaim.com

Источник: https://zaim.com/poleznye-sovety/investitsii/kak-vyvesti-dengi-iz-ooo-i-ne-narushit-zakon/

Вывод денег с ООО на физ лицо

Рассказывает Артем Казанбаев, бухгалтер ООО «Контакт».

Над вопросом вывода денег из ООО рано или поздно задумывается каждый бизнесмен. Ведь он открывает компанию в надежде получить прибыль. Когда же она, наконец, получена, вдруг возникает вторая проблема: как её превратить в реальные наличные в своём кармане?

Если бизнес создан в форме ИП — никаких проблем: предприниматель вполне может вывести средства на личные нужды, ведь деньги на счёте ИП принадлежат этому человеку на тех же правах, как и другие вещи.

Совсем другое дело, когда речь идёт об обществе с ограниченной ответственностью. По закону это отдельное юридическое лицо, и его деньги нельзя считать деньгами директора или учредителя.

Артем Казанбаев, бухгалтер ООО «Контакт»

Как можно забрать прибыль

Вариантов несколько, у каждого свои плюсы и минусы.

1. Зарплата

Этот вариант, пожалуй, самый официальный, простой и понятный, но в то же время и самый невыгодный, ведь платить придётся около 43% налогов сверху от суммы на руки: НДФЛ и страховые взносы.

Преимущества в этом случае в том, что зарплату и взносы можно учесть для уменьшения налога на прибыль, для сотрудника же это возможность получать в будущем хорошую пенсию, а в настоящем — налоговые вычеты по НДФЛ, например, при покупке квартиры.

2. Дивиденды

Выгода здесь в том, что заплатить придётся лишь 13% НДФЛ. Но недостатками являются невозможность включения сумм в расходы компании (на дивиденды идёт прибыль, которая остаётся после уплаты налогов), а также нерегулярность вывода сумм в такой форме и ограниченность по размеру.

Ведь выплачивать дивиденды можно лишь раз в квартал, не чаще, и только в сумме, не превышающей прибыль. Если же прибыли нет или вовсе получен убыток, то и дивиденды оформить не получится.

3. Аренда

Человек может сдать компании в аренду, например, помещение или автомобиль — арендная плата будет облагаться только НДФЛ 13%, и эти суммы можно будет учесть для уменьшения налога на прибыль.

4. Возврат займа

Этот вариант может быть использован только в случае, если ранее учредитель вкладывался в дело в форме займов в пользу организации — соответственно, и выводить деньги можно только в рамках данной суммы. Однако на практике зачастую на старте бизнеса учредитель подобные вложения вовсе не отражает в бухгалтерии, теряя возможность забрать эту сумму в дальнейшем по мере роста прибыли.

5. С займом может быть и обратный вариант — если компания даст заём директору или учредителю

Но в этом случае имеются свои подводные камни. Поскольку это заём — его в будущем придётся возвращать. Если заём выдаётся под проценты — для компании они будут доходом, а значит, с них придётся платить налог на прибыль.

В то же время беспроцентный заём или заём под очень низкий процент (менее 2/3 действующей ставки рефинансирования) будет приводить к возникновению материальной выгоды от экономии на процентах — с неё придётся заплатить НДФЛ, причём по ставке 35%.

6. Выдача денег под отчёт

Но тут не всё так гладко, как кажется на первый взгляд. Нельзя копить большие суммы выданных под отчёт средств. Важно понимать, что эти деньги обычно выдаются на определённый срок и на конкретные цели: например, для оплаты поставщикам за необходимые для деятельности товары и услуги.

Выдать сумму под отчёт можно только сотруднику, причём если он по полученным средствам не отчитается в положенный срок, не предоставит документы на покупки для нужд компании — ему придётся либо вернуть эти деньги, либо они будут учтены аналогично зарплате (с уплатой соответствующих «зарплатных» налогов в размере 43%).

7. Заключить договор с ИП вместо трудового договора

В этом случае ИП придётся заплатить лишь налог УСН 6% (для схемы именно эта система налогообложения у ИП наиболее выгодна, либо может быть ещё патент, если он есть для этого вида деятельности и его величина меньше, чем сумма налога УСН). Но такой вариант применим не ко всем сферам и видам работ, а лишь к тем, которые могут выполняться сдельно.

https://www..com/watch?v=ZWqBgkbYAKw

Ведь если оплата сотрудника зависит не от отработанных часов, а от того, что он фактически сделал, то к нему не обязательно применять нормы трудового законодательства, например, требования к графику работы и продолжительности рабочего дня. Он просто должен выполнить работу в срок — и совершенно не имеет значения, сколько часов он будет проминать стул на своём рабочем месте.

В таком способе вывода денег очень важно учитывать несколько моментов, чтобы у проверяющих было меньше вопросов. Во-первых, ИП не должен быть директором, учредителем компании или их близким родственником (например, ребёнком, родителем, супругом, братом, сестрой и так далее).

Во-вторых, помимо договора с ИП, у компании не должно быть с этим человеком иных договоров (прежде всего, трудового). Эти факты будут для налоговой очень явно свидетельствовать о попытке уйти от налогов, а значит, привлекут излишнее внимание контролирующих органов.

Читайте также  Как заменить директора в ООО

Кроме того, стоит позаботиться о детальном оформлении договора с ИП и документов, подтверждающих факт оказания услуг и их объём (собственно, исходя из чего и формируется стоимость услуг).

В договоре чрезвычайно важно избегать формулировок, которые напомнили бы трудовые отношения: запрещены здесь слова «зарплата», «график работы», «правила трудового распорядка», «отпуск» и так далее.

Всё дело в том, что если вдруг проверяющие переквалифицируют договор в трудовой, то могут доначислить НДФЛ и страховые взносы — как если бы это была обычная зарплата, да ещё и насчитать пени и штрафы.

8. Приобретение товаров и услуг, связанных с деятельностью компании

Этот вариант не позволяет получить «живые» деньги, но обеспечивает возможность пользоваться теми или иными благами за счёт фирмы. Хотя в этом случае есть существенное ограничение — покупать можно только то, что имеет отношение к деятельности организации.

Например, если деятельность компании связана с необходимостью большого количества поездок, с перевозками, доставкой, такси и тому подобным, можно приобрести автомобиль.

Выгода здесь как от использования, так и от того, что расходы на покупку можно учесть для уменьшения налога на прибыль (не сразу, правда, а по частям в рамках определённого срока в соответствии с требованиями законодательства — через амортизацию), а НДС с покупки можно использовать в уменьшение суммы к уплате.

Но есть и обратная сторона: компании придётся платить помимо транспортного налога ещё и налог на имущество, тогда как оформление автомобиля на физлицо грозит лишь уплатой транспортного налога.

Другой пример: если компания занимается разработкой сайтов, естественно, в деятельности необходим качественный интернет.

Источник: http://k-p-a.ru/vyvod-deneg-s-ooo-na-fiz-litso/

Варианты вывода средств с расчетного счета ООО

Существует 5 наиболее востребованных способов, которыми может воспользоваться руководитель компании для вывода средств.

В статье представлена детальная информация о нюансах и особенностях каждого способа.

Ознакомившись с представленным материалом, вы сможете выбрать наиболее подходящий для вас вариант реализации задуманного.

Оформление ссуды

Альтернативным способом перевода средств является оформление займа. Руководитель общества, впрочем, как и любой другой сотрудник компании, вправе попросить у компании средства в долг.

Преимущества способа:

  1. оформить ссуду можно под минимальный процент, в том числе и под нулевой. В случае оформления ссуды под нулевой процент с предпринимателя вычитывается НДФЛ;
  2. срок действия договора не ограничен, то есть, возвращать деньги в ближайшем будущем не придется;
  3. деньги перечисляются на личный счет бизнесмена или же их можно получить через кассу;
  4. никаких лимитов в отношении размера займа не предусмотрено.

Обратите внимание! Если учредитель не вернул заем в течение 3 лет, полученные средства переводятся в разряд доходных, соответственно, с предпринимателя удерживается налог в размере 35%. Плюс к этому потребуется заплатить дополнительные 13% НДФЛ. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что данный способ вывода денег является самым невыгодным.

Перечисление дивидендов, особенности операции

Возможен вариант перечисления средств в качестве дивидендов. Участник общества вправе распоряжаться деньгами компании, которые остаются после уплаты всех обязательных налогов и сборов.

При этом следует учитывать некоторые нюансы:

  • деятельность компании должна приносить прибыль;
  • размер дивидендов устанавливается в соответствии с договором;
  • дивиденды распределяются между участниками общества в определенных долях;
  • налоговое бремя – 9%.

Обратите внимание! Выплата дивидендов не производится в том случае, если размер прибыли, подлежащей распределению между участниками общества, меньше резервного капитала, установленного в договоре.

Перечисление дивидендов происходит в таком порядке:

  1. проведение собрания, целью которого является составления протокола о выплате дивидендов. На собрании должны присутствовать все учредители общества;
  2. оформление документации, регламентирующей перечисление денег. Итоговый документ должен содержать сведения о периодичности выплат и крайних сроках перевода средств. Помимо этого, обязательным элементом договора  должен быть пункт о том, что в случае уменьшения прибыли компании, выплата дивидендов будет приостановлена.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Полезные советы

Покрыть расходы учредителя ООО можно, и не прибегая к выводу средств. Как это сделать, читайте далее.

За счет компании могут оплачиваться:

  • расходы участника общества на транспортное средство;
  • траты на поездки. Покрытие затрат производится на основании командировочного листа;
  • оплата товаров и услуг, соответствующих сфере деятельности компании.

Все приходно-расходные операции должны подтверждаться квитанциями или чеками. Отсутствие отчетной документации грозит наложением внушительных штрафов.

Помимо описанных выше, существуют и не совсем легальные способы вывода средств. К примеру, путем составления фиктивного договора.

Однако такой вариант решения вопроса имеет больше минусов, чем плюсов.

Самым большим недостатком незаконного способа перечисления денег является тот факт, что подобная деятельность преследуется законом и вместо денег можно получить уголовное наказание. 

Источник: http://urlaw03.ru/ooo/article/kak-vyvodit-dengi-s-ooo

Как легально вывести деньги из ООО

Об ответственности за вывод денег, а так же об ответственности за обнал советуем к прочтению так же статьи нашего эксперта — налогового адвоката Тылика Павла.

Статья называется «Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников».

Администрация сайта предупреждает, что все написанное ниже может быть использовано только в рамках общей деловой цели деятельности предприятия и должно быть экономически обоснованным и оправданным.

Так же мы предупреждаем, что многие предлагаемые ниже схемы являются незаконными, но коль скоро они предлагаются на рынке, нам придется об этих схемах рассказать. Возможно, это кого-нибудь да и убережет от сомнительных сделок и операций.

Учредитель при создании компании руководствуется одной целью — получить прибыль от ее хозяйственной деятельности для личного обогащения, справедливо считая, что имеет все права на доходы фирмы.

Поэтому время от времени он изыскивает возможные безопасные пути для обналичивания денег с ООО. Когда встает вопрос о выводе средств, становится ясно, что сделать это по первому вашему требованию в любое время невозможно.

Почему так происходит?

Как вывести деньги из ООО?

Все финансовые операции в ООО должны иметь основание. В отличие от ИП в ООО деньги нельзя вывести обычным переводом. Руководитель компании имеет полный доступ ко всем финансовым операциям и может в любой момент вывести деньги.

Другой вопрос, что все финансовые операции должны быть проведены в бухгалтерии и иметь основания для их применения.

При любом снятии средств должна быть указана причина, в противном случае налоговая инспекция имеет право применить к компании штрафные санкции. Тем не менее, если учредителю срочно нужны деньги, он может воспользоваться выводом средств.

Такое право ему предоставляет определенные пункты федерального закона об ООО.
Рассмотрим несколько вариантов, как можно вывести деньги из ООО.

Перевести деньги на физ. лицо

Вывести деньги из ООО можно простым перечислением средств на физическое лицо. В этом случае с суммы будет удержан налог в виде 13%. Для перевода на физ. лицо у компании должно быть основание.

Перевод можно осуществить за определенные услуги или выполненные работы. В этом случае, обязательно должен быть составлен акт проведенных работ.

Проведенные работы в акте должны соответствовать деятельности компании, чтобы у налоговиков не возникали лишние вопросы.

Получение займа

Учредитель имеет возможность получить займ на любую сумму компании. Срок возврата займа действует без ограничений.

На основании подписанного договора учредитель получает перевод средств на свой счет или получает наличными через кассу. Займ может быть выдать под абсолютно любой процент, в том числе и нулевой.

Если сумма займа была выдана на минимальный процент, компания должна вычесть с учредителя НДФЛ.

Вывести деньги из ООО под отчет

Воспользоваться данным выводом средств может любой сотрудник, находящийся в штате компании. При этом он может взять только сумму, обозначенную как лимит, в договоре компании. В документе должны быть прописаны сроки возврата займа.

Если выданный займ не был возвращен в срок, сотрудник обязан заплатить 13% НДФЛ, так как займ будет считаться доходом. Кроме того, компания начислить страховой взнос. Сумма в 13% может быть удержана с последующих доходов данного сотрудника.

Выплата дивидендов

Вывести деньги из ООО можно как дивиденды. Учредитель, после уплаты налогов, имеет право распоряжаться полученными дивидендами по своему усмотрению.

Здесь действует одно очень важное условие – компания обязательно должна работать на прибыль. Дивиденды распределяются между учредителями, согласно их долям, прописанных в договоре. Налог с дивидендов составляет 9%.

Если чистые активы ООО меньше суммы, прописанной как резервный капитал, выплата дивидендов осуществляться не будет.

Руководство

Если компания работает на прибыль, вывести деньги из ООО можно следующим путем. Провести рабочее собрание учредителей, на котором составить протокол о выплате дивидендов. На основании всех договоренностей составляется итоговый документ.

В нем следует прописать периодичность и крайние сроки выплаты дивидендов. Обязательно следует учесть факт, при котором выплата дивидендов может быть прекращена в связи с уменьшением прибыли компании.

Напоминаем, что налог с дивидендов составляет 9%.

Если учредитель взял займ в компании и не вернул его на протяжении 3 лет, бухгалтерия удержит с него НДФЛ с материальной выгоды. Займ, в этом случае будет признан доходом. Со счета учредителя будут списаны 35%, кроме того, он должен заплатить налог 13% как физическое лицо. Это самый дорогой способ вывода денег из ООО, так как при невозврате займа по истечению 3 лет, учредитель должен вернуть почти половину заемных средств.

Стоит помнить, что категорически запрещено проводить операции наличными средствами без квитанции или чека. При сдаче отчета в налоговую инспекцию за недостающую сумму, компания будет подвержена штрафным санкциям.

Часть своих расходов учредитель может перевести на компанию. Например, личный автомобиль учредителя может быть сдан в аренду. Составляется договор, в котором прописаны все расходы на его обслуживание, ремонт, бензин. Все затраты компании на данное авто должно быть оплачено по безналичному счету.Расходы на поездки, могут быть оплачены компанией. Составляется командировочный лист, в котором учредитель должен поставить печать об убытии и прибытии.

Покупки товаров и услуг также можно проводить через компанию, главное чтобы они подходили под её деятельность. Расходы могут быть внушительными по объемам при условии полной отчетности в виде квитанции или чека.

Источник: http://business-notepad.ru/predprinimatelstvo/kak-vyivesti-dengi-iz-ooo.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: