ООО на ЕНВД какие налоги платить

Содержание

Какие налоги платит ООО

ООО на ЕНВД какие налоги платить

ЕНВД может вводиться касательно определенных типов работ:

  • Услуги бытового характера.
  • Ветеринарные услуги.
  • Ремонтные работы, мойка и обслуживание автотранспорта, организация автостоянок.
  • Транспортировка грузов, пассажирские перевозки.
  • Торговля в розницу через стационарные точки, с залами для торговли и без них.
  • Услуги общепита.
  • Размещение рекламы на специальных конструкциях.
  • Предоставление в аренду помещений, земли или мест для ведения торговли.

Какие налоги уплачиваются при ЕНВД? Сюда относятся:

  • Для Москвы и Московской области:
  • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

  1. «Вмененный налог».
  2. НДС (если товары пересекают границу РФ).
  3. Налог на транспорт и землю.
  4. ООО на ЕНВД налог на имущество также обязано уплачивать, если базой служит кадастровая стоимость.
  5. Личные взносы по страхованию.

Налоги, от уплаты которых освобождаются ООО, уплачивающие ЕНВД:

  • Налог на прибыль.
  • НДС (не касается экспортных товаров).
  • Налог на имущество (если их база учитывается как кадастровая стоимость).

Объект налогообложения и налоговая база

Объектом при данной системе налогообложения служит вмененный доход. Это величина прибыли, которую потенциально может получить юридическое лицо. Вмененный доход определяется с учетом факторов, которые оказывают влияние на получение данного дохода.

Показатели, необходимые для определения налога, устанавливаются региональными властями. Местные власти также определяют, для каких видов работ действует ЕНВД. Конкретные данные для каждого субъекта и перечень видов деятельности при ЕНВД можно найти в местных законодательных актах.

Как рассчитать налог ЕНВД для ООО?Налоговой базой при «вмененке» считается величина вмененного дохода. Его определяют путем умножения базовой доходности и физических показателей.

Базовая доходность выражается в определенной стоимости и зависит от типа деятельности ООО. Ее величина фиксируется государством в правовых актах.

Физические показатели могут меняться в зависимости от вида работ. Сюда относится численный состав, занимаемая площадь и другие факторы.

Для определения ЕНДВ необходимо учитывать корректирующие коэффициенты:

  • К1 – имеет определенное значение, равное 1.798. Эта величина устанавливается федеральными органами власти в начале каждого года.
  • К2 – устанавливается местными властями для конкретного вида деятельности.

Чтобы определить налог за квартал, необходимо сложить соответствующие показатели за каждый из трех месяцев.

Заключение

  1. Налог ЕНВД ООО оплачивает в обязательном порядке, если использует данный режим.
  2. ЕНВД можно применять только по отношению к определенным видам работ.

  3. При данном режиме снижена налоговая нагрузка на организации, и не требуется уплата определенных налогов.
  4. Объектом налогообложения здесь служит вмененный доход.

    Его величина является базой для расчета налога.

  5. Порядок исчисления налога включает определение вмененного дохода и корректирующих коэффициентов.
  6. Величина ЕНВД зависит от базовой доходности и определенных показателей.

  7. Базовая доходность регламентируется местными властями и зависит от типа деятельности компании.
  8. Физические показатели устанавливают индивидуально для каждого типа работ.

  9. Расчет налога по ЕНВД 2017 для ООО осуществляется на основании показателей, установленных федеральными и региональными ведомствами.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налогам для ООО при ЕНВД

Вопрос: Возможно ли снизить налоговую нагрузку для ООО в 2017 году?

Ответ: Если компания платит ЕНВД, то ей требуется перечислять и другие налоги согласно данному режиму.

Снизить сумму вмененного налога можно за счет страховых взносов, которые были уплачены за сотрудников организации (ст.346.32 НК РФ).

Всего допускается снижение суммы налога до 50%.

К страховым взносам, которые можно использовать для снижения налоговой нагрузки, относятся обязательные перечисления на социальное, пенсионное и медицинское страхование.

Использовать страховые взносы можно в том случае, если они фактически были уплачены в данном квартале. Здесь оказывает влияния, к какому промежутку времени относятся взносы.

Если произошла переплата по данным взносам, то сумма налога снижается только на расчетную величину.

Переплаченную сумму можно перенести на следующий период и в дальнейшем использовать для уменьшения ЕНВД.

Для уменьшения налога необходимо заполнить соответствующие графы в налоговой декларации. Данный документ сдается каждый квартал и отражает основную информацию по налогам.

Список законов

  • Для Москвы и Московской области:
  • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Сохраните статью себе!

Источник: http://busines-suport.ru/ooo/nalogi-ooo/envd/kakie-nalogi-platit-ooo/

Какие налоги платит ООО в 2017 году: таблица. Системы налогообложения для ООО: УСН, ОСН, ЕНВД

ООО могут самостоятельно выбрать для себя ту систему налогообложения, которая им больше подходит и более выгодна: общую, или обычную (ОСН), упрощенную (УСН) или платить единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

1. Системы налогообложения для ООО
2. Упрощенная система налогообложения для ООО
3. ООО на ЕНВД: какие налоги платить
4. Какую систему налогообложения выбрать для ООО в 2017 году

Системы налогообложения для ООО

Сразу оговоримся: обычная система уплаты налогов (ОСН) по сравнению с УСН и ЕНВД – самая громоздкая, самая неудобная, это подтвердит любой бухгалтер или кто-либо еще, кто хоть раз сталкивался с этой системой.

Работая по ОСН нужно уплачивать все основные налоги для ООО, отчитываться по ним, заполнять многостраничные декларации, ни в коем случае нельзя ошибиться в расчетах и цифрах, что, на самом деле сделать очень просто.

 

Таблица сроков уплаты налогов на 2019 год

Таблица сроков сдачи отчетности на 2019 год

Бланк декларации по налогу на прибыль в 2019 году

Но вместе с тем, если ООО занимается крупным бизнесом, то оно при всем желании не сможет применить никакую другую систему налогообложения, кроме основной. Вообще, УСН и ЕНВД предназначены, главным образом, для мелкого и среднего бизнеса, для облегчения их налоговых обязанностей.  

Налоги для ООО в 2017 году. Таблица налогов на ОСНО, УСН и ЕНВД

Налоги Обычная система налогообложения (ОСН) Упрощенная система налогообложения (УСН) Единый налог на вмененный доход
Налог на добавленную стоимость – НДС 18%, в некоторых случаях 10% Да Нет (за исключением случаев ввоза товаров из-за рубежа) Нет
Налог на прибыль 20% Да Нет Нет
Налог на имущество 2,2% Да Нет (за исключением недвижимости, по которой налоговая база определяется, как кадастровая стоимость имущества) Нет
Все другие налоги: акцизы, государственные и таможенные пошлины, транспортный, земельный налоги, налог на добычу полезных ископаемых, различные сборы (за пользование объектами животного мира и водой), плата за проезд по федеральным трассам.   Да Да Да
Налоговый агент по НДФЛ Да Да Да
Соблюдение правил ведения кассовых операций Да Да Да
Составление и представление статистической отчетности Да Да Да

Как видим, различия между способами как платить налоги ООО касаются только самых крупных постоянных периодичных налогов: НДС, на прибыль и на имущество, уплаты которых ООО может избежать, если перейдет на упрощенную систему налогообложения или на уплату единого налога на вмененный доход. Первые два из них – федеральные, уплачиваемые в федеральный бюджет, последний – региональный.  Обязанность по уплате этих трех налогов при наличии одной только системы налогообложения возникла бы у всех без исключения ООО. Поэтому отличие между ОСН, УСН и ЕНВД касается, главным образом, только этих самых крупных налогов. 

Все остальные налоги для ООО, а также обязательные социальные платежи (в пенсионный и другие внебюджетные фонды, единый социальный налог ЕСН) обязано платить ООО в обычном режиме. Также ООО при выборе любой системы по уплате налогов обязано удерживать и перечислять в бюджет за своих сотрудников подоходный налог.   

Упрощенная система налогообложения для ООО

Чтобы перейти на «упрощенку» в ООО не должно работать больше 100 человек (средняя численность) и годовая выручка должна быть меньше 60 миллионов рублей.

По упрощенной системе налогообложения могут работать все бизнесы, кроме:

  • банков,
  • негосударственных пенсионных фондов,
  • страховых и инвестиционных компаний,
  • ломбардов
  • нотариусов,
  • тех, кто занимается игорным бизнесом,
  • тех, кто торгует на биржах,
  • тех, кто добывает и продает полезные ископаемые,
  • ООО, в уставном капитале которых другие организации участвуют больше, чем на 25 %. Те ООО, которые имеют на своем балансе основные средства с остаточной стоимостью более 100 миллионов рублей, также придется платить налоги по общей схеме.

ООО, перешедшие на упрощенную систему уплаты налогов, выбирают: либо платят 6% с общей суммы доходов своей фирмы, либо 15% с разницы доходов и расходов (т. н. налог с прибыли ООО).

Есть еще такое понятие, как минимальный налог, равный 1% от доходов, он рассчитывается в любом случае.

И если сумма налога, рассчитанная по схеме «доходы минус расходы» окажется меньше минимальной суммы, то заплатить придется то, что больше: минимальный налог. 

Те ООО, которые хотят перейти на УСН, должны написать в налоговую службу соответствующее заявление.

Сделать это надо до конца текущего года, тогда перейти на УСН можно с начала следующего.

К заявлению нужно будет приложить справки о средней численности и об остаточной стоимости основных средств за последние 9 месяцев (по состоянию на 1 октября текущего года).

Если ООО только что зарегистрировалось (в течение какого-то года) и хочет сразу начать налоги платить по упрощенной схеме, оно должно заявить об этом в налоговую инспекцию в течение 30 дней с момента постановки на налоговый учет.

До конца налогового периода (налоговый период длится с 1 января по 31 декабря) с УСН перейти на другую систему уплаты налогов нельзя.

Источник: https://www.business.ru/article/258-nalogi-ooo-2017

Енвд для ооо

Единый налог на вмененный доход или ЕНВД — один из специальных режимов налогообложения в РФ.

Выбор данного налогового режим ранее был обязательным для налогоплательщиков.

В настоящее время ЕНВД является добровольным и применяется в отношении видов деятельности, предусмотренных статьей 346.26 Налогового кодекса.

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим такие важные вопросы, как условия применения ЕНВД, виды деятельности, возможные для этого режима налогообложения, расчет Енвд для ооо. Также мы выясним, в какие контролирующие организации и в какой срок ООО должны сдавать отчетность.

Условия применения Енвд для ооо в 2019 году

Организации и индивидуальные предприниматели могут применять ЕНВД, если:

  • деятельность ИП или ООО не подпадает под исключения, которые установлены НК РФ (пункт 2.1 статьи 346.26 НК РФ);
  • осуществляемая предпринимательская деятельность не выходит за рамки ограничений, установленных законом в применении ЕНВД;
  • местные власти (Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя) установили возможность применения ЕНВД в отношении деятельности организации (индивидуального предпринимателя). В г. Москва ЕНВД не применяется с 2012 года, согласно Закона № 3 от 26.01.2011 года.

Виды деятельности, попадающие под ЕНВД

Перечень видов предпринимательской деятельности, которая попадает под ЕНВД, содержится в пункте 2, статьи 346.26 Налогового кодекса. Таким образом, список видов деятельности обобщенно выглядит так:

  1. Оказание бытовых услуг.
  2. Оказание ветеринарных услуг.
  3. Услуги автоперевозок (пассажирские и грузовые).
  4. Услуги общепита.
  5. Техническое обслуживание, мойка и ремонт автотранспорта.
  6. Услуги гостиниц.
  7. Торговля в розницу.
  8. Размещение наружной рекламы (на транспорте и на рекламных конструкциях).
  9. Предоставление во временное пользование мест для стоянки автотранспорта.
  10. Предоставление торговых мест, земельных участков (или других объектов) во временное пользование для использования их в торговле (общепите).

До 2017 года для установления, относится ли ваш вид деятельности к бытовым услугам, необходимо было пользоваться классификатором услуг населению (ОКУН).

С 01.01.2017 ОКУН перестал существовать. В связи с этим Правительство РФ утвердило распоряжение, которым установлены коды бытовых услуг по ОКПД-2 и ОКВЭД-2 для налогообложения при ЕНВД.

На основании статьи 346.26 НК РФ, в которой перечислены виды деятельности, разрешенные для применения ЕНВД, этот налоговый режим не предусматривает осуществление таких видов деятельности, как:

  1. Строительство индивидуальных домов.
  2. Услуги ломбарда.
  3. Изготовление мебели.
  4. Торговля товарами собственного производства в розницу.
  5. Торговля по каталогам (образцам) — посылочная торговля, теле- и интернет-магазины.

Следует учитывать, что ИП и организации, которые являются плательщиками Единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), не вправе применять ЕНВД, если они используют собственную сельскохозяйственную продукцию через объекты общепита (или торговли).

Налоговым кодексом РФ установлены некоторые ограничения для крупных организаций относительно перевода своей деятельности на Единый налог на вмененный доход. Режим налогообложения ЕНВД не имеют права применять организации и индивидуальные предприниматели и в таких ситуациях:

  • организация (или ИП) занимается оказанием услуг по автоперевозке грузов (автомобилей), имея в своем распоряжении более 20 автомобилей;
  • объект общепита имеет площадь зала для обслуживания посетителей более 150 м²;
  • осуществление розничной торговли происходит через магазин с площадью торгового зала более 150 м²;
  • площадь гостиницы составляет больше 500 м²;
  • среднесписочная численность сотрудников ИП или организации превышает 100 человек (за предшествующий календарный год).

От таких налогов освобождает применение ЕНВД?

Применение ЕНВД освобождает предпринимателей и организации от уплаты ряда налогов, а именно:

  • от НДС (кроме импортных операций и агентского НДС);
  • от налога на прибыль организаций;
  • от налога на имущество физических лиц (в отношении дохода от предпринимательской деятельности ИП);
  • от налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, которое используется в предпринимательской деятельности ИП, если на имущество не установлена кадастровая стоимость).

Постановления местной власти относительно режима ЕНВД

Возможность применения Енвд для ооо в 2019 году для тех или иных видов деятельности должна рассматриваться и приниматься на уровне местных властей, которые могут разрешить использование ЕНВД для всех видов предпринимательской деятельности, перечень которых содержится в Налоговом кодексе или только некоторых из них.

Местные власти также могут принять решение вообще не вводить ЕНВД на подведомственной им территории. На местном уровне может быть определен перечень бытовых услуг населению, которые могут быть частично переведены на Единый налог на вмененный доход.

Таким образом, перед тем как принять решение о применении ЕНВД в качестве режима налогообложения для своего бизнеса и индивидуальные предприниматели и организации должны предварительно ознакомиться с нормативными актами и решениями органов местной власти.

При этом не всегда можно без проблем найти требуемые постановления и акты. В таком случае можно воспользоваться информацией, которую можно получить в налоговой службе или в местной администрации.

Совмещение ЕНВД с другими налоговыми режимами

В случае если индивидуальный предприниматель или организация занимаются несколькими видами деятельности, то один из них может не попадать под ЕНВД, а значит, отчитываться и уплачивать налоги следует по двум режимам. Это может быть ЕНВД и ОСНО (Общая система налогообложения) или УСН (Упрощенная система налогообложения).

Для того, чтобы правильно вести расчеты, стоит вести раздельный учет — распределять расходы, доходы и имущество по разным системам налогообложения (по разным видам предпринимательской деятельности).

Расчет Енвд для ооо

После того, как вы ознакомились с Единым налогом на вмененный доход и пришли к выводу, что выбранный вами вид предпринимательской деятельности соответствует требованиям условиям НК РФ, можно перейти к вопросу о том, как произвести расчет налога ЕНВД.

Отметим, что при расчете налога к оплате, важное значение имеет коэффициент К2, который устанавливается местными органами власти.

Особенность этого коэффициента в том, что он может зависеть не только от вида осуществляемой предпринимательской деятельности, но и от места, где находится объект бизнеса, и других факторов.

После этого, нужно определить величину физических показателей (для своего предприятия). Далее необходимо посчитать налог ЕНВД к уплате по формуле.
Таким образом, ежемесячно следует уплачивать сумму налога, рассчитанного по такой формуле:

ЕНВД = (БД х К1 х К2 х ФП) / КД х КД1 х НС, где:

БД — базовая доходность (согласно п.3 статьи 346.29 НК РФ);
К1 — общий корректирующий коэффициент на 2017 год — 1,798.

О коэффициенте К1 на 2018 год напишем в следующем абзаце;
К2 — местный коэффициент (устанавливается местными властями);
ФП — физический показатель (площадь из техпаспорта или количество работников);
КД — количество календарных дней в месяце;
КД1 — фактическое количество дней осуществления предпринимательской деятельности в месяце в качестве налогоплательщика ЕНВД;
НС — налоговая ставка (согласно статьи 346.31 НК РФ).

В 2018 году К1 был повышен впервые за последние три года на 3,9% и составил 1,868. Соответственно сумма ЕНВД увеличилась на 3,9%. На 2019 год К1 установлен в размере 1,915. 

А теперь разберемся, куда и в какой срок организации, работающие на ЕНВД, должны сдавать отчетность.

1. Декларация по ЕНВД

20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября.

В 2019 году сдают электронную отчетность, если среднесписочная численность работников за 2018 год свыше 100 человек, а также налогоплательщики, в соответствии со ст. 83 Кодекса отнесенные к категории крупнейших (абз. 2 и 4 п. 3 ст. 80 Кодекса).

  • 20.01.2018; 

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/envd-dlya-ooo

Какие налоги платит ооо на енвд в 2019 году с работниками

07.07.2018

Новая форма отчетности для работодателей форма № 6 НДФЛ содержит информацию о доходах и налогах. Если ее не подать, существует риск быть оштрафованным.

При отсутствии работников в ООО необходимо подавать нулевой отчет. Сведения в Пенсионный фонд также необходимо подавать в любом случае. Когда ООО какой-то период находится без работников, нужно заполнить общие информационные разделы.

В Фонд социального страхования подается такой же нулевой отчет.

В ИФНС обязательно должны подаваться сведения о сотрудниках. В случае если их нет, в документе указывается – 0. Если трудоустроен один директор – 1.

Сведения о доходах сотрудников должны быть предоставлены в ИФНС в виде справок по форме № 2 НДФЛ.

Если за отчетный период работников не было, соответственно, зарплата не начислялась, то справки 2-НДФЛ сдавать не нужно.

Енвд для ип: таблица и примеры расчета

2019 должен был стать годом отмены ЕНВД. Однако 2 июня 2019 вышел законопроект, согласно которому действие вмененного дохода продлено до конца 2021.

Правда с рядом изменений, которые коснулись и порядка расчетов.

Ознакомимся с нововведениями по вмененке, а заодно рассмотрим расчет вмененного налога по ЕНВД в 2019 году для ИП без наемных работников.

Основной критерий, определяющий возможность перехода на вмененку – тип деятельности. Благодаря такой особенности вмененку, как и ПСН, можно совмещать с иными режимами. К примеру, УСН или ОСН. Однако заниматься одним видом деятельности сразу на нескольких налоговых режимах нельзя.

Какие налоги платит ИП в 2019 году

  • Налог на доходы физических лиц(в отношении доходов от предпринимательской деятельности);
  • Налог на имущество физических лиц(по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности);
  • Налог на добавленную стоимость.
  • Общая система налогообложения (ОСНО)— система налогообложения с высокой налоговой нагрузкой, которую можно применять к любому виду деятельности;
  • Упрощенная система налогообложения (УСН)— самый популярный налоговый режим, который максимально снижает налоговую нагрузку и позволяет сэкономить на отчислениях;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)— специальный налоговый режим, который создан специально для производителей сельскохозяйственной продукции;
  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)— система налогообложения с фиксированным размером налогового платежа;
  • Патентная система налогообложения (ПСН)— специальный режим налогообложения, при котором уплата упрощенного налога происходит авансом.

Налогообложение ООО в 2019 году — какие налоги и взносы платить ООО

  • Налог на прибыль плюс НДС – если юрлицо находится на ОСНО;
  • УСН (здесь базу можно выбрать — либо с доходов, либо с доходов за вычетом расходов) – если использует упрощенку;
  • ЕНВД (с вмененного дохода, который рассчитывается умножением физического показателя на установленную величину доходности и коэффициенты) – если перешел на вмененку;
  • ЕСХН (база для расчета налога –доходы за вычетом расходов) – если, являясь с/х производителем, перешел на единый с/х налог.
  • Водный налог – если деятельность связана с водозабором или использованием поверхности водных объектов;
  • Транспортный и земельный налоги – если в собственности ООО есть соответствующие объекты;
  • Налог на имущество организаций – если на балансе юрлица есть основные средства;
  • Налог на игорный бизнес – если занимаетесь соответствующими видами деятельности;
  • Торговый сбор;
  • Налог на производство / реализацию подакцизной продукции;
  • НДПИ и платежи за пользование недрами – если деятельность связана с добычей полезных ископаемых и т.п.;
  • Сборы за пользование объектами животного мира / водными биологическими ресурсами.

Рекомендуем прочесть:  В какой срок составляется акт о заливе квартиры

Енвд для ооо

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим такие важные вопросы, как условия применения ЕНВД, виды деятельности, возможные для этого режима налогообложения, расчет Енвд для ооо. Также мы выясним, в какие контролирующие организации и в какой срок ООО должны сдавать отчетность.

Таким образом, перед тем как принять решение о применении ЕНВД в качестве режима налогообложения для своего бизнеса и индивидуальные предприниматели и организации должны предварительно ознакомиться с нормативными актами и решениями органов местной власти.

Как вести бухгалтерский учет ООО на ЕНДВ? Какие налоги платить и какие отчеты сдавать в инфографике

Организация может самостоятельно принять решение об уплате единого налога на вмененный доход.

ЕНВД – не обязательный режим, применяется только при соответствии определенным условиям и присутствии желания юридического лица уплачивать налог с вмененного дохода.

В статье мы рассмотрим правила работы ООО на ЕНВД, бухгалтерский учет на предприятии и основные положения по его ведению.

  • вид деятельности, по которому планируется уплата вмененного налога, входил в перечень п. 2 ст.346.26 НК РФ – перечень закрытый и исчерпывающий;
  • на территории, где ведется деятельность, был введен ЕНВД в ее отношении;
  • ООО не являлось крупнейшим плательщиком налогов;
  • Число служащих в среднем за двенадцать месяцев находилось в пределах 100 человек;
  • Процент доли других лиц в УК ООО не выходил за рамки в 25%.

Какие налоги платит ИП в 2019 году и как их рассчитать

  1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
  2. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).

  3. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
  4. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.

  1. Доходы со ставкой 6 процентов.
  2. Прибыль со ставкой 15 процентов.
  • Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников. Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.

    Оплата составляет 15 процентов от дохода;

  • Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
    Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
  • Рекомендуем прочесть:  Налог в на авто

    Обратите внимание, что фирмы имеют право на сочетание систем налогообложения. Так, общая система налогообложения сочетается с ЕНВД и может применяться одновременно.

    Это правило распространяется и на упрощенную систему, которая может применяться одновременно с ЕНВД. А вот между общей системой налогообложения и упрощенной системой налогообложения необходимо всегда делать выбор, так как одновременно их применять невозможно.

    В 2019 году фирмы на ЕНВД платят налог на имущество организаций от кадастровой стоимости недвижимости.

    В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги платит ООО.

    Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться какие налоги платить, если фирма применяет ту или иную систему налогообложения.

    Соответственно, основная задача до регистрации ООО – выбор системы налогообложения. От того, что Вы выберете на первоначальном этапе, зависит какие налоги необходимо платить ООО после регистрации.

    Какие налоги платит ооо за работника в 2019- 2019 году

    Сколько стоит сотрудник? Какие налоги должен платить работодатель Share Tweet Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) обязан платить каждый, кто получил доход (не важно, разовый или многократный) за определенный налоговый период. Исчисляется он по следующей формуле: ставка налога (9-35%), помноженная на размер налоговой базы, где базой является вся сумма полученного дохода, а ставкой — процент, который необходимо уплатить в казну.

    Интернет-бухгалтерия для предпринимателей Страховые взносы ИП Какие взносы платит ИП? Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны перечислять взносы в Пенсионный фонд РФ (ПФР) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Исчисление и уплата страховых взносов индивидуальными предпринимателями регулируются Федеральным законом № 212-ФЗ от 24 июля 2009 года.

    Какие налоги должен платить ИП в 2019 году

    Налоги ИП за себя и сотрудников в большинстве случаев нелегко рассчитать в силу разных обстоятельств: некомпетентности, отсутствия времени и т.д. Целесообразно воспользоваться услугами специалистов. Это поможет избежать неприятностей с законодательством, штрафных санкций и т.д.

    1. Платеж рассчитывается с января по возрастанию, и в итоге выплаты суммируются.
    2. База для налога, сформировавшаяся за первый квартал, умножается на ставку налога (шесть процентов). После расчета необходимо осуществить оплату. Оплатить налог необходимо до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
    3. Налог по итогам работы за полгода рассчитывается следующим образом: база умножается на налоговую ставку, после чего отнимается платеж, осуществленный до 25 апреля. Получившийся остаток подлежит оплате в налоговые органы.
    4. По итогам работы за девять месяцев сумма платежа рассчитывается по такому же принципу, как и за три месяца, только от результата (база налога, умноженная на ставку налога) необходимо вычесть сумму уже произведенных выплат. Срок оплаты – до 25 октября.
    5. За весь год ИП определяет базу налога, умножает ее на фиксированную ставку налога и вычитывает все осуществленные платежи. Разница, полученная в результате вычислений, подлежит оплате в налоговые инспекции до конца марта.

    Какие налоги платит ооо на енвд в 2019 году с работниками Ссылка на основную публикацию

    Источник: https://truejurist.ru/posobiya/kakie-nalogi-platit-ooo-na-envd-v-2018-godu-s-rabotnikami

    Какие налоги платит ООО в 2019 году

    Количество налогов, которое уплачивает общество с ограниченной ответственностью (ООО) в 2019 году, зависит от системы налогообложения.

    Выбор налогового режима зависит от многих условий: вид деятельности, расположение и др.

    В статье расскажем: какие обязательные налоги заплатит ООО в 2019 году с работниками и без, а также приведем сравнительную таблицу по каждому режиму.

    Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь бухгалтера на 2019 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

    Календарь при УСН на 2019 год

    Виды налогообложения для ООО

    НК РФ установлены пять систем налогообложения (налоговые режимы):

    1. общая (или сокращенно – ОСН, уплачивается налога на прибыль)
    2. упрощенная (УСН)
    3. единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
    4. единый сельхозналог (ЕСХН)
    5.  патентная (ПСН)

    Патентная система применяться ООО применять не может, так как она предназначена только для ИП.

    ЕСХН накладывает обязательство к виду деятельности налогоплательщика. ООО вправе применять режим только при условии, что занимается производством и переработкой сельхозпродукции, т.е. является сельхозтоваропроизводителем.

    Таким образом, организация с организационно-правовой формой вправе выбрать одну из трех систем: ОСН, УСН и ЕНВД.

    У ЕНВД и УСН есть ряд требований. В целом, они предусмотрены для небольших компаний (условия: ограничение по выручке, численности и др.).

    Какие налоги ООО заплатит в 2019 году

    Ниже мы привели список налогов для каждого режима налогообложения для ООО. Отметим, что АО уплачивают те же самые налоги, что и общество с ограниченной ответственностью.

    УСН для ООО в 2019 году: налоги (обязательные платежи)

    Применение упрощенной системы налогообложения на ООО освобождает компанию от уплаты налога на прибыль.

    По сути ООО платит единый упрощенный аналог вместо налога на прибыль. Однако некоторые бухгалтеры-новички ищут, какая ставка по налогу на прибыль для ООО на УСН.

    Ответ простой — никакая. Этот налог при упрощенке не уплачивается.

    Выбор налоговой базы зависит от решения налогоплательщика. Можно облагать налогом только доходы (ставка 6%). Для этого нужно выбрать объект налогообложения «доходы».

    Если же у налогоплательщика вид деятельности связан с достаточно большим количеством расходов, то выгоднее облагать налогом разницу между доходами и расходами по ставке 15%.

    Налог уплачивается 31 марта следующего года. При этом нужно три раза в год заплатить авансовый платеж за 1, 2 и 3 кварталы  не позднее 25 числа месяца, который следует за кварталом. 

    Как платить налоги с УСН — пошаговая инструкция

    Шаг 1. Рассчитайте налог

    Шаг 2. Заполните платежное поручение на уплату

    Шаг. 3 Заплатите авансовый платеж не позднее установленный сроков

    Порядок расчета и уплаты смотрите в другой статье на нашем сайте.

    Какие налоги платят ООО при УСН в 2019 году?

    Несмотря на то, что УСН освобождает ООО от уплаты многочисленных налогов, предусмотренных ОСН, ограничиться только уплатой единого налога не получится.

    При наличии в компании транспорта, компания заплатит налог за транспорт.

    Более того, законодательством предусмотрены 4 случая, когда плательщик на УСН может стать налоговым агентом по НДС:

    • приобретение товаров (работ, услуг) у иностранного юрлица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет постоянного представительства в России)
    • аренда гос. имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет)
    • покупка гос. имущества
    • продажа конфискованного имущества на территории РФ
    • посреднические услуги (реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах)

    В 2019 году ООО на УСН уплачивает также налог на имущество по объектам недвижимости, налоговая база по которым —  кадастровая стоимость (п. 2 ст.

     346.11 НК РФ). Например: торговые центры, нежилые помещения для офисов и др. Если в собственности есть земля, то обязательно платится земельный налог.

    Также если ООО совмещает УСН и ЕНВД, то упрощенец становится дополнительно плательщиком ЕНДВ.

    Таблица налогов ООО для УСН в 2019 году

    Налог при УСН

    Источник: https://www.26-2.ru/art/351663-kakie-nalogi-platit-ooo-2019

    Какие и когда платит налоги ООО на ЕНВД , и какую отчетность сдает

    ООО, осуществляющие деятельность по ЕНВД, обязаны ежеквартально отчитываться перед ИФНС (в срок до 20 числа, следующего за кварталом месяца) и перечислять налог по спец. режиму (в срок до 25 числа).

    Также предприятие должно ежемесячно перечислять страховые взносы за своих сотрудников и отчитываться перед контролирующими органами по данным взносам.

     

    Общества с ограниченной ответственностью, выбравшие упрощенную систему налогообложения ЕНВД, освобождаются от уплаты следующих налогов:

    • НДС (исключение – импорт товаров, а также выделение налога в счет-фактуре или УПД при реализации);
    • налог на прибыль;
    • налог на имущество, если оно используется при осуществлении деятельности по ЕНВД (исключение – недвижимость, налоговая база которой определяемая по кадастровой стоимости).

    Следует иметь в виду! ООО продолжает оплачивать земельный, транспортный налог при наличии активов на балансе.

    Как работодатель компания отчитывается перед контролирующими органами по оплате труда своих сотрудников, а также ежемесячно перечисляет страховые взносы с заработной платы рабочих, направленные на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

    Таблица 1. Календарь уплаты налогов ООО на ЕНВД

    Обязательство

    Срок уплаты

    ЕНВД

    До 25 числа месяца, следующего за окончанием каждого квартала.

    НДФЛ наемного персонала

    Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы (для отпускных особых порядок – не позднее последнего дня месяца начисления выплаты).

    Страховые взносы за сотрудников

    Не позднее 15 числа каждого месяца за предыдущий.

    Земельный налог (при наличии объектов налогообложения)

    Не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

    Транспортный (при наличии активов)

    В зависимости от региональных решений (платеж за 2018 год должен быть произведен не ранее 1 февраля).

    Имущественный

    Срок для оплаты авансовых и годового платежа зависит от сроков, установленных в конкретном регионе.

    Таблица 2. Календарь подачи деклараций ООО на ЕНВД

    Декларация

    Срок подачи

    Декларация по вмененному доходу

    До 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

    Сведения по наемному персоналу:

    СЗВ-М

    4-ФСС

    РСВ

    6НДФЛ

    2НДФЛ

    ССЧ

    Помесячно, до 15 числа следующего месяца.

    Поквартально, до 21 числа следующего месяца

    (до 25 в электронной форме).

    Поквартально, до 30 числа, следующего после квартала месяца.

    Поквартально, до последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.

    По итогам года, до 1 апреля следующего.

    По итогам года, до 1 апреля следующего.

    Расчет налога

    При ведении деятельности по ЕНВД не учитывается реальный доход, получаемый организацией: важную роль играет регион, вид деятельности.

    Формула для расчета: ЕНВД = Базовая доходность * Физический параметр * К1 * К2 * 15%, где:

    1. Базовая доходность – предполагаемый доход компании, установленный законодательством, в зависимости от выбранной сферы деятельности.
    2. Физический параметр – величина одного из показателей деятельности, определяемый под осуществляемую деятельность (например, для розничной торговли – площадь помещения, для развозной торговли – количество сотрудников и т.д.).
    3. К1 – устанавливаемый на государственном уровне коэффициент (в 2019 году определен в размере 1,915).
    4. К2 – корректирующий коэффициент, устанавливаемый региональными приказами (не может превышать 1).
    5. 15% ‒ ставка (может быть уменьшена до 7,5% отдельными субъектами РФ).

    Следует иметь в виду! Для каждого вида деятельности, попадающего по ЕНВД, ведется раздельный учет и расчет налога.

    Уменьшение платежа

    В каждом обществе с ограниченной ответственностью можно уменьшить платеж по ЕНВД на страховые взносы с оплаты труда сотрудников.

    Общие правила:

    • учитываются только фактически перечисленные за отчетный период взносы (не учитывается их месяц начисления);
    • максимальный лимит – взносами можно уменьшить не более 50% рассчитанного налога;
    • платеж может быть уменьшен только на страховые взносы сотрудников, занятых на ЕНВД.

    Примечание! При совмещении разных видов деятельности страховыми взносами налоги уменьшаются пропорционально доли дохода по режиму налогообложения в общем доходе фирмы.

    Практический пример расчета

    Общество с ограниченной ответственностью «Матрешка» занимается розничной торговлей различными непродовольственными товарами в центральном районе г.

    Краснодара, площадь торгового зала – 72 квадратных метра.

    В магазине работают 4 продавца, с оплаты их труда ежеквартально перечисляется 33 500 рублей в бюджет РФ.

    Расчет ЕНДВ:

    Согласно законодательству, базовая доходность по рознице – 1 800, физический параметр – площадь торгового зала. К1 = 1,915, К2 для торговли прочими товарами в г. Краснодаре установлен в размере 0,46.

    Налог = 72 * 1 800 * 1,915 * 0,46 * 15% = 17 124 рублей. Взносами можно уменьшить только 50% налога. Соответственно, ООО «Матрешка» в срок до 25 числа каждого месяца, следующего после окончания квартала, обязана перечислять в ИФНС России по г. Краснодару 8 562 рубля.

    Страховые взносы с сотрудников

    Предприятие отвечает за страхование наемного персонала и ежемесячно перечисляет взносы с оплаты их труда в бюджет РФ в следующем размере:

    • пенсионное страхование – 22% (могут быть применены пониженные тарифы);
    • медицинское страхование – 5,1%;
    • социальное страхование – 2,9%;
    • от несчастных случаев на производстве – в зависимости от класса деятельности, устанавливаемого ФСС.

    Следует иметь в виду! До 15 апреля 2019 года ООО должны подтвердить деятельность в ФСС по итогам 2018 года. Если не сделать этого, на 2019 год будет установлен максимально возможный тариф, исходя из кодов ОКВЭД, открытых для предприятия.

    Бухгалтерский учет операций

    Ежеквартально организация начисляет рассчитанный налог на вмененный доход в бухгалтерском учете. Информация о начислениях и уплатах ЕНВД отображается на 68 счете, к которому открывается дополнительный субсчет 68.11:

    1. Дт99.01.2 Кт68.11 – начисление ЕНВД.
    2. Дт68.11 Кт51 – уплата сумм в бюджет.

    Начисленные и уплаченные страховые взносы с оплаты труда персонала отображаются на сч.69:

    1. Дт44 Кт69 – начислены взносы
    2. Дт69 Кт51 – уплата.

    Оплата

    При перечислении платежа по специальному режиму налогообложения ЕНВД необходимо обратить внимание на отдельные строки платежного поручения:

    • реквизиты ИФНС – заплатить необходимо в ту инспекцию, в которой организация получила право заниматься деятельностью по специальному режиму (например, при рознице оплата осуществляется в ИФНС по фактическому нахождению торгового зала);
    • сумма платежа;
    • период: ежеквартальный платеж;
    • кбк;
    • ОКТМО ИФНС;
    • дата подачи декларации по налогу;
    • УИН – 0;
    • назначение платежа.

    Рис. 1. Образец заполненного п/п по ЕНВД

    Скачать образец заполненного поручения для уплаты квартальных платежей по ЕНВД в 2019 году Док.1.

    Ответственность за нарушения

    Законодательно установлены следующие штрафные санкции, применяемые к организациям за совершение нарушений:

    • осуществление предпринимательской деятельности без постановки на учет в контролирующем органе – 10% от полученных доходов (от 40 тыс. рублей);
    • несоблюдение сроков подачи заявления о постановке на учет – 10 тыс. руб.;
    • несоблюдение сроков предоставления декларации (5% от суммы налога, указанной в отчетности, от 1 000 руб.);
    • неуплата или несоблюдение сроков уплаты налога – 20% от суммы, 40%, если действие совершено умышленно.

    Источник: https://moneymakerfactory.ru/articles/nalogi-ooo-na-envd/

    Понравилась статья? Поделить с друзьями: